Indeks Forum Forum Diskusi Accounting & Pajak Indonesia Forum Diskusi Accounting & Pajak Indonesia

 
 FAQFAQ   PencarianPencarian   AnggotaAnggota   GroupGroup   PendaftaranPendaftaran 
 ProfilProfil   Login ke Pesan Pribadi AndaLogin ke Pesan Pribadi Anda   LoginLogin 

Software Payroll Indonesia

Rekonsiliasi Pajak

 
Kirim topik baru   Kirim balasan    Indeks Forum Forum Diskusi Accounting & Pajak Indonesia -> PPh 21
Topik sebelumnya :: Topik selanjutnya  
Pengirim Message
Imanfals



Sejak: 23 Sep 2008
Post: 2
Lokasi: Jakarta

PostDikirim: Rab Jan 28, 2009 9:01 am    Judul: Rekonsiliasi Pajak Balas dengan kutipan

Dear all,

Ada yang bisa ngasi contoh ga, kalau saya diminta melakukan rekonsiliasi antara pajak yang dilaporkan di SPM dengan yang dicatat di GL, bentuk form gimana, terus dokumen yang perlu dilampirkan apa aja?

Terima kasih
Kembali Ke Atas
Lihat profil user Kirim pesan pribadi Yahoo ID
Dewitan



Sejak: 20 Feb 2008
Post: 10

PostDikirim: Rab Feb 04, 2009 9:03 am    Judul: Re: Rekonsiliasi Pajak Balas dengan kutipan

[quote="Imanfals"]Dear all,

Ada yang bisa ngasi contoh ga, kalau saya diminta melakukan rekonsiliasi antara pajak yang dilaporkan di SPM dengan yang dicatat di GL, bentuk form gimana, terus dokumen yang perlu dilampirkan apa aja?

Terima kasih[/quote]

Rekonsiliasi merupakan pencocokan nilai. Jika anda diminta untuk melakukan rekonsiliasi pajak, artinya pencatatan di GL anda dan SPM anda nilainya tidak sama.
Tidak ada form baku untuk melakukan rekonsiliasi. Intinya adalah menjelaskan perbedaan nilai tersebut.
Misalnya anda melaporkan SPT PPN dengan nilai 100 juta, sedangkan pencatatan di GL anda 95 Juta. Selisih 5 juta adalah retur penjualan yang tidak anda laporkan dalam SPT PPN. Dokumen retur dapat anda lampirkan untuk memperkuat penjelasan anda.

Semoga membantu Anda
Kembali Ke Atas
Lihat profil user Kirim pesan pribadi
yanto_fl



Sejak: 05 Feb 2009
Post: 30
Lokasi: jakarta

PostDikirim: Kam Feb 05, 2009 9:23 am    Judul: Balas dengan kutipan

Menurut gue, rekonsiliasi antara SPM dengan Ledger itu adalah pencocokan antara SPM dengan Ledger yang antara lain :
1. SPM 21 terhadap biaya Gaji di Ledger dan juga PPh 21 nya
2. SPM PPN terhadap omzet dan ppn keluaran serta ppn masukan yang dikreditkan harus cocok. Kalau ada beda mungkin ada pengakuan pendapatan yang beda masa. Contoh di Ledger uda diakui tapi faktur pajak belum dibuat jadi blm dilaporin.
3. Pajak yang dipotong/dipungut, apakah masih ada hutang pajak di Ledger serta dibandingkan dengan SPM nya apa uda dilaporin.
4. Angsuran PPh Pasal 25 apakah uda sama antara yang dibayar/dilaporin dengan Ledger.
Kembali Ke Atas
Lihat profil user Kirim pesan pribadi
Tampilan pesan sebelumnya:   
Kirim topik baru   Kirim balasan    Indeks Forum Forum Diskusi Accounting & Pajak Indonesia -> PPh 21 Zona waktu menurut GMT
Halaman 1 dari 1

 
Navigasi:  
Anda tidak dapat mengirim topik
Anda tidak dapat menjawab topik
Anda tidak dapat mengubah pesan Anda
Anda tidak dapat menghapus pesan Anda
Anda tidak dapat mengikuti polling


Powered by www.pajak.net © 2005-2007